RPSN: co zahrnuje, jak se počítá a proč je důležitější než úrok

RPSN (roční procentní sazba nákladů) je číslo, které vyjadřuje všechny náklady spotřebitelského úvěru – úroky, poplatky za sjednání a vedení i povinné pojištění – jako jednu roční procentní sazbu. Počítá se podle jednotného vzorce v příloze č. 1 zákona č. 257/2016 Sb., takže nabídky různých poskytovatelů jsou srovnatelné. Pravidlo pro praxi: při stejné výši a délce úvěru je levnější ta půjčka, která má nižší RPSN a nižší celkovou splatnou částku. Úroková sazba sama o sobě nic o poplatcích neříká.

Všechny výpočty níže jsou modelové a nejde o nabídky konkrétních poskytovatelů.

Co se do RPSN započítává a co ne

Zákon v § 133 stanoví, že RPSN vychází z celkových nákladů spotřebitelského úvěru. Prakticky to znamená:

Položka	Je v RPSN?	Poznámka
Úroky	Ano	Podle sjednané zápůjční úrokové sazby
Poplatek za sjednání, zpracování, vedení úvěru	Ano	Jednorázové i pravidelné
Povinné pojištění schopnosti splácet	Ano	Pokud je povinné pro získání úvěru nebo nabízených podmínek (§ 133 odst. 2)
Dobrovolné pojištění	Ne	Pokud ho opravdu nemusíte sjednat (§ 133 odst. 3)
Ocenění nemovitosti	Ano	Je-li pro získání úvěru nezbytné
Vedení účtu pro splácení	Záleží	Nezapočte se, pokud je účet nepovinný a jeho cena je ve smlouvě uvedena samostatně
Sankce za prodlení, smluvní pokuty	Ne	Náklady za porušení smlouvy se nezapočítávají
Správní poplatky placené bez ohledu na úvěr	Ne	Např. poplatek za vklad do katastru

Výpočet podle § 134 předpokládá, že úvěr poběží sjednanou dobu a obě strany budou plnit včas. Pokud se sazba může měnit, počítá se, jako by zůstala stejná.

Vzorec RPSN srozumitelně

Příloha č. 1 obsahuje rovnici, podle které se hledá sazba X, při níž se současná hodnota všeho, co vám poskytovatel vyplatí, rovná současné hodnotě všeho, co mu zaplatíte:

Σ čerpání × (1 + X)^(−t) = Σ splátky a náklady × (1 + X)^(−s)

t a s jsou doby od prvního čerpání, vyjádřené v letech a zlomcích roku (měsíc = 1/12 roku, tedy 30,41666 dne),
výsledek se uvádí nejméně na jedno desetinné místo.

Rovnici nelze vyřešit jednoduchým dosazením – počítá se postupným přibližováním (tabulkový procesor, finanční kalkulačka). Důležitý je princip: poplatek zaplacený hned na začátku snižuje částku, kterou reálně dostanete, a tím RPSN zvedá výrazněji než stejný poplatek rozložený do splátek.

Modelové výpočty: jak poplatky mění RPSN

Výchozí situace: půjčka 100 000 Kč na 4 roky se zápůjční sazbou 8,9 %. Anuitní splátka je 2 483,76 Kč, úroky za celou dobu 19 220 Kč.

Varianta	Měsíčně platíte	RPSN (zaokrouhleno)
A: bez poplatků	2 483,76 Kč	asi 9,27 %
B: poplatek za sjednání 2 000 Kč	2 483,76 Kč	asi 10,43 %
C: B + vedení úvěru 50 Kč měsíčně	2 533,76 Kč	asi 11,59 %
D: C + povinné pojištění 300 Kč měsíčně	2 833,76 Kč	asi 18,53 %

Všechny čtyři nabídky mají „stejný úrok 8,9 %“. Přesto varianta D stojí za 4 roky o 14 400 Kč na pojištění a 2 400 Kč na vedení víc než A, plus poplatek. Proč je RPSN u varianty A vyšší než 8,9 %? Protože úrok se připisuje měsíčně a RPSN ho přepočítává na efektivní roční sazbu.

Druhý příklad – krátkodobá mikropůjčka: 10 000 Kč na 1 měsíc s poplatkem 1 500 Kč. Vrátíte 11 500 Kč. Přepočteno na rok podle vzorce (měsíc = 1/12 roku) vychází RPSN přibližně 435 %. Vysoké RPSN u krátkých půjček není chyba výpočtu – ukazuje, jak drahé je takové financování, kdybyste ho opakovali.

Jak RPSN správně používat při srovnání

Srovnávejte stejnou výši a dobu. RPSN téže nabídky se liší podle částky a délky úvěru, protože fixní poplatky se rozpouštějí do jiného objemu.
Hledejte reprezentativní příklad. Reklama s číselným údajem o nákladech musí podle § 91 obsahovat povinné informace včetně RPSN na reprezentativním příkladu. Vaše osobní RPSN může být jiná.
Kontrolujte formulář pro standardní informace. Podle přílohy č. 2 zákona v něm najdete RPSN, celkovou splatnou částku i podmínky pojištění.
Čtěte „od“. Sazba nebo RPSN „od“ platí pro nejlepší klienty. Rozhoduje číslo ve vaší konkrétní nabídce.
Spočítejte i celkovou částku v korunách. Delší splatnost může mít nižší RPSN, a přesto zaplatíte víc.

Kolik vás půjčka stojí v korunách, ukáže kalkulačka půjčky; postup výpočtu splátky vysvětluje článek výpočet splátky a přeplatku.

Nejčastější omyly kolem RPSN

„Nízká splátka = levná půjčka.“ Nízkou splátku často způsobí jen dlouhá doba splácení.
„RPSN 0 % znamená zadarmo.“ U nákupů na splátky ověřte, zda nejsou poplatky za vedení účtu nebo povinné pojištění mimo RPSN, a zda nulové RPSN platí po celou dobu.
„Dobrovolné pojištění nic nemění.“ Do RPSN se nezapočítá, ale platit ho budete – přičtěte si ho k nákladům sami.
„RPSN zahrnuje sankce.“ Nezahrnuje. Sankce za prodlení řeší § 122, viz sankce a úroky z prodlení.

RPSN po novele zákona

Novela provádějící směrnici CCD2 má podle schváleného znění od 1. 2. 2027 zavést strop RPSN pro běžné spotřebitelské úvěry a strop celkových nákladů pro malé krátkodobé půjčky. Výpočet RPSN samotný zůstává založen na evropském vzorci. Detaily a míru jistoty popisuje článek novela zákona o spotřebitelském úvěru. Celkový kontext najdete v průvodci spotřebitelský úvěr 2026.

Časté otázky

Proč je RPSN vyšší než úroková sazba, i když nejsou poplatky?

Úrok se připisuje měsíčně, RPSN ho přepočítává na roční efektivní sazbu. Při 8,9 % ročně a měsíčním splácení vyjde RPSN asi 9,27 %.

Může se RPSN během splácení změnit?

RPSN se počítá při uzavření smlouvy za předpokladu neměnných podmínek. Pokud se sazba nebo poplatky později změní (např. pohyblivá sazba), skutečné náklady se liší, ale původní RPSN se zpětně nepřepočítává.

Co když poskytovatel RPSN neuvede?

Smlouva musí obsahovat povinné údaje včetně RPSN. Pokud chybí informace podle § 106 až 108, prodlužuje se lhůta pro odstoupení (§ 118 odst. 1). Při sporu se obraťte na finančního arbitra.

Je lepší nižší RPSN, nebo nižší celková částka?

Při stejné výši a délce úvěru se obě kritéria shodují. Při různé délce rozhoduje to, co zvládnete splácet, a celková částka v korunách.

Zdroje

Zákony pro lidi – zákon č. 257/2016 Sb., § 133, § 134 a příloha č. 1
e-Sbírka – úřední znění zákona
Česká národní banka – dohled nad poskytovateli a informace pro spotřebitele
Finanční arbitr – spory o náklady úvěru